做了無票收入開票后怎么沖減(上月做未開票收入下月怎么沖減)

2022-08-28 18:52:16 發布者：曉猛 來源：企的寶財稅集團

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申報時未開發未開具發票填的銷售額下月怎么把它沖銷

報稅時直接沖銷就行。次月開具發票時，可將上月的未開票收入用紅字沖銷，然后再按開發票的金額重新做賬務處理。另外，在下一次申報增值稅時將上月填入的未開票收入欄的金額沖回。

增值稅申報表中的未開票收入次月怎么沖

附表一第1行按防偽開票系統里數正常填，未開票收入能填負數沖。問題補充：新的問題，現在是主表和附表一填的收入一到致的話可以，但主表要按附表一的稅款填沖回的話那么稅款就不對了，是不是應該不沖填表前與稅務專管員打招呼，抄稅會出現異常的，再要稅務專管員電腦上處理就可以了。

未開票收入下月開票后如何調整申報表

未開票收入下月開票后調整申報表方法如下：1、打開增值稅電子申報系統，進入申報系統主界面，點擊銷項發票采集；2、如果上月未開票收入，沒有進行申報，本月正常開票了，則點擊一鍵獲取銷項發票，然后正常申報增值稅即可；3、如果上月未開票收入，已經申報了增值稅。點擊首頁，返回到增值稅申報系統主界面；4、進入上月增值稅銷項發票采集界面，查看上月未開具發票采集的金額；5、查詢好未開票收入金額后，再次進入本月增值稅銷項發票采集界面，然后點擊新增；6、進入新增銷項發票界面，選擇未開具發票。進入未開具發票填寫界面，不含稅金額處，填寫上月未開發票已申報增值稅，并且本月補的增值稅發票數據的負數。

填寫的負數不能大于第四步，上月采集的未開具發票金額；7、填寫好銷項發票采集數據后，再填寫增值稅申報表，然后點擊發送報表即可。【法律依據】《中華人民共和國增值稅暫行條例》第二十三條增值稅的納稅期限分別為1日、3日、5日、10日、15日、1個月或者1個季度。納稅人的具體納稅期限，由主管稅務機關根據納稅人應納稅額的大小分別核定；不能按照固定期限納稅的，可以按次納稅。

納稅人以1個月或者1個季度為1個納稅期的，自期滿之日起15日內申報納稅；以1日、3日、5日、10日或者15日為1個納稅期的，自期滿之日起5日內預繳稅款，于次月1日起15日內申報納稅并結清上月應納稅款。扣繳義務人解繳稅款的期限，依照前兩款規定執行。第二十五條納稅人出口貨物適用退（免）稅規定的，應當向海關辦理出口手續，憑出口報關單等有關憑證，在規定的出口退（免）稅申報期內按月向主管稅務機關申報辦理該項出口貨物的退（免）稅；境內單位和個人跨境銷售服務和無形資產適用退（免）稅規定的，應當按期向主管稅務機關申報辦理退（免）稅。

具體辦法由國務院財政、稅務主管部門制定。出口貨物辦理退稅后發生退貨或者退關的，納稅人應當依法補繳已退的稅款。